O4: Jak płacić znacznie mniejszy ZUS na JDG?

• YouTube
• TikTok
• Instagram
• LinkedIn

Składki ZUS dla przedsiębiorców bywają udręką. Dlatego firmy zadają wciąż takie pytania:

1. Jak zmniejszyć składki ZUS?

2. Jakie składki ZUS płaci się na JDG?

3. Ile wynosi ZUS?

4. Jak uniknąć całkowicie płacenia ZUS?

5. Co to jest składka zdrowotna?

6. Czy warto płacić składkę chorobową?

Na nie wszystkie odpowiadam w czwartym odcinku podcastu „Niezbędnik Przedsiębiorcy”.

[TRANSKRYPCJA PODCASTU]

Jak obniżyć składki ZUS?

Witam w czwartym odcinku mojego podcastu. Jak wspomniałem ostatnio, jedną z podstawowych i często najbardziej uciążliwych opłat, które musi ponieść każdy przedsiębiorca na jednoosobowej działalności gospodarczej, są składki do Zakładu Ubezpieczeń Społecznych. 

Przedsiębiorcy zazwyczaj nie lubią płacić ZUSu – głównie dlatego, że po pierwsze – płacimy go nawet jak nie zarabiamy, a po drugie, ZUS ciągle rośnie. 

Dlatego jeżeli nie chcecie przepłacać i zamiast tego wolicie oszczędzić nawet kilkadziesiąt tysięcy złotych, to musicie znać sposoby na obniżenie ZUS. Żeby skorzystać z części z nich, powinniście zastosować je już podczas zakładania działalności. Pod koniec odcinka powiem wam też, co zrobić, żeby ZUSu nie płacić w ogóle. Zaczynamy

Ile wynoszą pełne składki ZUS miesięcznie?

Nasz kochany ZUS dba o to, żebyśmy regularnie odkładali na naszą emeryturę, rentę, chorobę czy wypadek (to są tak zwane składki społeczne). Pilnuje również tego, abyśmy stali opłacali dostęp do publicznej służby zdrowia, czyli płacili składki zdrowotne. A wszystko to oczywiście kosztuje.  i jako przedsiębiorcy, opłaty te musimy sami obliczać i sami, terminowo wpłacać. 

W tym roku, pełne składki ZUS to minimum 1867 zł miesięcznie. I to nawet wtedy, kiedy nie zrobimy żadnej sprzedaży. W dodatku, kwota ta może znacznie wzrastać w zależności od tego którą formę opodatkowania wybierzemy oraz jaki osiągniemy przychód. 

Na szczęście, są pewne ulgi, z których można skorzystać i zapewnić sobie dużo łagodniejszy start. 

Ulga na start – kiedy możemy skorzystać?

Pierwszym sposobem na obniżenie ZUS na początku swojej działalności gospodarczej, jest skorzystanie z tak zwanej ulgi na start.

*Jingle*

Ulga na start ma dwie główne cechy – po pierwsze, korzystając z niej płacimy tylko składkę zdrowotną, zatem tylko jedną z kilku składek, które wchodzą w skład całego ZUSu.

Po drugie, ulga taka trwa 6 pełnych miesięcy. I z tym się wiąże jedna fajna sztuczka, o której zaraz. 

Składka zdrowotna ZUS

Ale najpierw powiem co z tą składką zdrowotną. Otóż składka zdrowotna to opłata, dzięki której mamy dostęp do publicznej służby zdrowia. To ona daje nam to poczucie bezpieczeństwa, że gdyby przydarzył nam się wypadek, gdyby musiała nam pomagać karetka albo musielibyśmy zostać poddani jakiejś operacji albo po prostu przebywać w szpitalu czy pójść do przychodni, to nie dostaniemy za te wszystkie czynności żadnego rachunku z NFZ. Wszystko zostanie pokryte bez naszego udziału tylko dlatego, że jesteśmy zarejestrowani i opłacamy składkę zdrowotną.

Odliczenie ZUS od podatku oraz od dochodu

Składka zdrowotna kiedyś była prosta i przyjemna. Płaciło się nieco ponad 300 zł, większość z tej kwoty odliczało się później od podatku i w zasadzie taki realny koszt przedsiębiorcy na NFZ to było około 50-60 zł miesięcznie.

No ale było zbyt pięknie i razem z polskim ładem, czyli w 2022 roku składka zdrowotna bardzo się skomplikowała. Po pierwsze, jej sposób obliczania i wysokość zależy od danej formy opodatkowania, na przykład na skali podatkowej to jest 9% dochodu, na podatku linowym niecałe 5%, a na ryczałcie jeszcze zupełnie inaczej, bo to są trzy różne kwoty zależne od tego ile zarobimy w ciągu całego roku. Opowiem o tym dokładniej jak będę omawiał dokładnie wszystkie formy opodatkowania. 

Więc aktualnie zazwyczaj składka zdrowotna wychodzi dużo drożej niż wcześniej, a dodatkowo nie można jej odliczyć od podatku. Można co prawda w pewnym stopniu odjąć ją od dochodu, ale dotyczy to tylko podatku liniowego (tam odliczamy maksymalnie 11 600 zł w 2024 roku od dochodu) i podatku ryczałtowego, gdzie możemy odliczyć połowę zapłaconej składki zdrowotnej od przychodu. 

Jeżeli nie wiecie co jest lepsze, to od razu mówię, że odliczenie czegoś od podatku jest znacznie korzystniejsze niż odliczenie czegoś od dochodu albo od przychodu. 

No więc taka ta nasza składka zdrowotna teraz jest. Wysoka, niekorzystna i skomplikowana. Dodałbym również niesprawiedliwa. Niektórzy moi klienci płacą nawet kilka tysięcy złotych miesięcznie samej składki zdrowotnej, rekordziści dochodzili nawet do kilkunastu. I pewnie sobie myślicie, że tacy ludzie to mają loże VIP w szpitalach. Na zawołanie przyjeżdża po nich limuzyna zamiast karetki, zapraszają takiego jegomościa do środka, podają kawior, szampana, w międzyczasie robią mu tam jakieś badania. Do szpitala wjeżdżają osobnym wejściem, personel już czeka, tam znowu dostaje karte menu z posiłkami, pielęgniarki wachlują go takimi liśćmi dużymi jak w filmach. 

Nic bardziej mylnego – to, czy ktoś jest zarejestrowany w NFZ bo na przykład jest bezrobotny, czy ktoś jest zarejestrowany bo ma gdzieś umowę zlecenie na 200 zł, czy też właśnie jest przedsiębiorcą opłacającym ogromne składki – dla NFZ i dla ZUS nie ma to żadnego znaczenia. Każdy jest traktowany tak samo. A jak to wygląda w praktyce, to już chyba nie muszę opowiadać. Kończy się to tym, że taki przedsiębiorca woli jeszcze dodatkowo wykupić sobie prywatną opiekę zdrowotną i w zasadzie z tego NFZ nie korzysta. 

Ile trwa ulga na start?

Ale wracając jeszcze do tej drugiej cechy ulgi na start, czyli tego że trwa 6 miesięcy. Obiecałem Wam tu jedną sztuczkę.

Ważne jest to, że te 6 miesięcy liczone jest jako pełne 6 miesięcy. Dlatego jeżeli ktoś rozpocznie działalność gospodarczą 1 stycznia, to do końca czerwca korzysta z ulgi na start. 

ALE, jeżeli ktoś ustawi dzień rozpoczęcia działalności na 2 stycznia, czy w ogóle na drugi albo któryś kolejny dzień miesiąca, to ten pierwszy miesiąc nie jest wliczany do tych 6 miesięcy. Trzeba za niego zapłacić składkę zdrowotną, ale korzystamy automatycznie z ulgi na start licząc na przykład od lutego, czyli wydłużamy sobie ulgę o jeden dodatkowy miesiąc. 

To ostatecznie przekłada się na oszczędność w ZUS w okolicach 1600 zł. Czyli jeżeli tego nie wiedzieliście, a słuchacie ten odcinek przed założeniem działalności, to właśnie zaoszczędziliście 1600 zł. Pogratulujcie sobie. I mi. 

Jak zarejestrować się do ulgi na start?

Zarejestrować się do ulgi na start możecie od razu zakładając działalność gospodarczą przez stronę biznes.gov.pl. Polecam jednak zrobić to z pomocą kogoś doświadczonego, bo błędna rejestracja może Was pozbawić prawa do ulgi na zawsze.

Jest jeszcze jedna bardzo ważna sprawa jeżeli chodzi o ulgę na start. Nie każdy może z niej skorzystać. Ważne jest to, że z ulgi na start mogą skorzystać osoby, prowadzące jednoosobową działalność gospodarczą lub spółkę cywilną, które przez ostatnie 60 miesięcy, czyli 5 lat, nie prowadziły żadnej działalności gospodarczej. Czyli ta ulga jest kierowana do nowych przedsiębiorców oraz do tych, którzy mieli długą przerwę w prowadzeniu firmy. Co ciekawe, jeśli prowadziliście kiedyś firmę, ale jej nie zamknęliście, a zawiesiliście, to nadal możecie skorzystać z ulg, o ile oczywiście minęło 60 miesięcy od daty zawieszenia.

Drugim warunkiem jest to, że korzystając z ulgi nie możemy wykonywać działalności dla naszego obecnego lub byłego pracodawcy jeżeli świadczymy dla niego czynności wchodzące w zakres naszej umowy o pracę..

No dobra, fajnie fajnie, ale co po tej uldze? Czy po pół roku prowadzenia działalności mamy już się szykować na ogromne wydatki w ZUSie? Na szczęście nie. 

*Jingle*

Czym są składki preferencyjne i kiedy należy dokonać rejestracji?

Po sześciu, a w praktyce często siedmiu miesiącach ulgi na start, możemy od razu zarejestrować się do składek preferencyjnych. Powinniśmy to zrobić w ciągu 7 dni po zakończeniu ulgi na start.

Warunki, jakie trzeba spełnić są podobne do tych na uldze na start. Natomiast zawsze warto je sobie odświeżyć w Internecie przed rejestracją, żeby uniknąć niemiłych niespodzianek. 

Składki preferencyjne zawierają już w sobie nie tylko składkę zdrowotną, ale także składki na ubezpieczenia społeczne. Dodatkowo, dobrowolnie można zarejestrować się do składki chorobowej za dodatkową opłatą. Jeżeli ktoś często choruje lub planuje macierzyństwo, to składka chorobowa może się przydać, aby otrzymywać wszelkie zasiłki. Nie są one imponujące, szczególnie na tym obniżonym zusie, ale zawsze coś. 

Jeśli chodzi o koszt tego ZUSu, to pomijając składkę zdrowotną, którą liczy się zupełnie osobno, pozostałe składki to mniej więcej jedna czwarta pełnego ZUSu. W 2024 roku, około 400 zł. 

Ile trwa ZUS preferencyjny?

I teraz najlepsza wiadomość – ZUS preferencyjny trwa aż 2 lata. Pełne 24 miesiące. Więc to już jest jakiś konkretny czas, żeby nasza firma się rozwinęła i przygotowała na ten nielubiany przez wszystkich “PEŁNY ZUS”. 

Co po ZUSie preferencyjnym?

No właśnie, mija dwa i pół roku prowadzenia działalności, płacimy sobie ten zus preferencyjny, do którego zdążyliśmy się przyzwyczaić, ulgi na start już nawet nie pamiętamy i nagle księgowa wysyła nam maila z informacją, że właśnie skończyły nam się zniżki i musimy przygotować się zapłatę pełnego ZUSu. 

A pełny ZUS – to znaczy ile? To znaczy dużo. Często i tak dużo mniej niż na etacie, ale nadal dużo. Składki społeczne wzrosną nam czterokrotnie w porównaniu do ZUSu preferencyjnego. Aktualnie, w 2024 roku pełny ZUS wynosi około 1600 zł + składka zdrowotna. Zatem niecałe 2000 zł to takie minimum przy naprawdę niskich dochodach albo gdy nic nie zarobimy. Może być tylko więcej.  Plusem oczywiście jest to, że ZUS odkłada nam wiecej na emeryturę oraz potencjalne zasiłki chorobowe są wyższe, ale jeszcze nie spotkałem przedsiębiorcy, które faktycznie by się z tego ucieszył. 

Jak uniknąć pełnego ZUSu?

I na tym mógłbym zakończyć ten odcinek, ale chcę Wam jeszcze dać coś od siebie i przedstawić kilka sposobów na uniknięcie pełnego ZUSu:

Mały ZUS +

Po pierwsze – mały ZUS +. Mały ZUS + to taki ZUS pomiędzy składkami preferencyjnymi a pełnym zusem. Jest on przeznaczony dla przedsiębiorców, którzy nie zarabiają zbyt wiele. Jeżeli w poprzednim roku prowadziliście działalność przynajmniej 60 dni i osiągnęliście przychód proporcjonalnie nie wyższy niż 120 tysięcy złotych, to prawdopodobnie możecie skorzystać z tej ulgi. Mówiąc proporcjonalnie mam na myśli to, że kwota 120 tysięcy złotych dotyczy tych osób, które prowadziły działalność cały rok, 365 dni. Jeżeli ktoś prowadził działalność tylko przez 4 miesiące, to jego limit przychodów to już 40 tysięcy złotych zamiast 120. Do małego zusu PLUS należy się zarejestrować albo na początku roku, w styczniu, albo od razu po skończeniu składek preferencyjnych. Z tej ulgi możemy korzystać tylko przez 36 miesięcy na każde 60 miesięcy, więc jest ona ograniczona. 

Praca na podstawie umowy o pracę – ZUS

Mniejszy ZUS zapłacą też te osoby, które są zatrudnione na etacie i otrzymują tam wynagrodzenie co najmniej równie wynagrodzeniu minimalnemu. W takim przypadku, z działalności gospodarczej musicie zapłacić tylko składkę zdrowotną. Składki społeczne, będzie potrącał już Wasz pracodawca w ramach umowy o pracę. 

Zasiłek macierzyński i emeryci – ZUS

Podobną sytuację jak osoby pracujące na etacie, mają osoby będące na zasiłku macierzyńskim oraz emeryci. Jeżeli słuchają mnie jacyś ambitni emeryci, młode matki albo młodzi ojcowie, bo mężczyźni też mogą korzystać z zasiłku macierzyńskiego, którzy chcą założyć jednoosobową działalność gospodarczą, to jest to dobra wiadomość dla Was, że z działalności będziecie opłacać jedynie składkę zdrowotną. 

Są jeszcze różne wyjątki, są też wyjątki od wyjątków jak to w prawie bywa, ale wydaje mi się że opowiedziałem o wszystkich najpopularniejszych przypadkach płacenia różnych składek ZUS przy jednoosobowej działalności gospodarczej.

Jak nie płacić składek ZUS – zawieszenie działalności 

Na sam koniec, już bardzo pokrótce, chcę Wam jeszcze powiedzieć o dwóch sposobach na całkowite niepłacenie ZUSu. 

Pierwszy sposób to po prostu zawieszenie działalności gospodarczej. Jeżeli faktycznie planujemy nie wykonywać swojej działalności przez jakiś czas, to możemy ją po prostu zawiesić. Jeżeli zawiesimy ją na co najmniej jeden pełny miesiąc, to za ten miesiąc nie zapłacimy w ogóle ZUS – ani składek społecznych, ani zdrowotnych. Jeżeli w ciągu któregoś miesiąca będziemy mieli zawieszoną działalność tylko częściowo, to składkę zdrowotną zapłacimy za cały miesiąc, a składki społeczne proporcjonalnie do liczby dni, w których firma była aktywna. 

Ważna uwaga, aby zadbać sobie o ubezpieczenie zdrowotne na czas zawieszenia. Są na to pewne sposoby, ale to temat na inny odcinek. 

Jak nie płacić składek ZUS – spółka z o.o.

Natomiast Drugi sposób na uniknięcie ZUS to prowadzenie firmy w inny sposób niż jednoosobowa działalność gospodarcza. Metodą na uniknięcie ZUSu może być spółka z o.o., którą otworzymy z kimś innym. Samo posiadanie spółki z o.o. czy nawet bycie w zarządzie takiej spółki nie generuje nam obowiązku opłacania składek. Może się on pojawić dopiero gdy zaczynamy sobie wypłacać ze spółki pieniądze lub gdy jesteśmy jedynymi właścicielami spółki – wtedy ZUS uznaje nas za jednoosobową firmę i każe płacić standardowe składki. 

Ten pomysł także jedynie podrzucam w kilku zdaniach, a szerzej o nim powiem w oddzielnym odcinku, ponieważ po sieci krąży naprawdę wiele filmów i reklam spółek z o.o. jako złotego, pozbawionego wad sposobu na prowadzenie firmy. Co moim zdaniem może być często mocną przesadą. 

Podsumowanie

Dzisiaj opowiedziałem Wam o tym czym są składki ZUS, ile wynoszą, z jakich ulg może skorzystać nowy przedsiębiorca, z jakich ulg można korzystać już prowadząc dłużej działalność gospodarczą oraz co zrobić, żeby ich całkowicie uniknąć i z czym to się wiąże. 

Cały mój podcast udostępniam w pełni za darmo, dlatego będę wdzięczny jeżeli zaobserwujcie mnie, ocenicie nagranie i będziecie wracać po więcej. 

Standardowo, jeśli chcecie się ze mną skontaktować to na stronie jaroslawbadowski.pl znajdziecie namiary. Dzięki za dzisiaj, do usłyszenia!